A jelenlegi barátságtalan adó és járulékterhek miatt szinte nem érdemes osztalék formában kivenni a vállalkozásunk nyereségét, ha magánszemélyként tartjuk a részesedésünket.
Jelentős adó és járulék megtakarítást tudunk elérni, ha az Európai Unió valamely tagállamában bejegyzett céget használunk un. shareholding funkcióra. Több EU tagállamban az osztalék nem adózik és az árfolyam nyereségnek is alacsony vagy nulla adókulcs bizonyos esetekben.
Az alábbi táblázatban az osztalék adóterhelését mutatja be:
| MSZ 1 | MSZ 2 | EU Holding | |
| Adózás előtti eredmény | 50 000 | 50 000 | 50 000 |
| Társasági adó | -9 500 | -9 500 | -9 500 |
| Osztalékalap | 40 500 | 40 500 | 40 500 |
| Osztalékadó (25%) | -10 125 | -10 125 | - |
| Százalékos EHO (27% vagy 14%) | -10 935 | -450 | - |
| Nettó osztalék | 19 440 | 29 925 | 40 500 |
| Fizetendő összes adó | -30 560 | -20 075 | -9 500 |
| Fenntartási költség | 0 | 0 | -1 500 |
| Összes költség | -30 560 | -20 075 | -11 000 |
Ugyanakkora összegű adózott eredmény esetén az EU Holding struktúra alkalmazásával az éves fenntartási költség többszörösét takaríthatjuk meg osztalékadóban. Mivel egy holdingcég fenntartási költsége nem függ a bevétel nagyságától, magasabb osztalék esetén a adómegtakarítás aránya még nagyobb.
A tagi jogviszonyban lévő magánszemélyeknek a 25%-os osztalékadó mellett 27%-os egészségügyi hozzájárulást is kell fizetnie a részére kifizetett osztalék után. Amennyiben a magánszemély az osztalékot fizető vállalkozás munkavállalója, 14 százalékos EHO-t kell fizetni, aminek maximális összege 450 000 forint. Az EU Holdingnak nem kell fizetnie osztalékadót, míg egy magánszemély az osztalékalap 26 - 52 százalékát fizetik osztalékadóként. Egy holding cég éves fenntartási költsége 3500 EUR-tól indul és elsősorban a cégbejegyzés helyszínétől függ. A legkedveltebb országok: Ciprus, Egyesült Királyság, Málta, Luxemburg.
A körültekintően tervezett EU Holding struktúra nem minősül a magyar adóalany ellenőrzött külföldi társaságának, így nem terheli a bevallási, nyilvántartási és adófizetési kötelezettség - kivéve a tényleges osztalékfizetés esetét.
A külföldi cég tulajdonrészt szerezhet a magyar vállalkozásban részesedés cserével, tőke emeléssel, illetve egyszerű vásárlással is. Mivel a tulajdonrész arányától eltéríthető az osztalék és a szavazati jog aránya, magas arányú osztalékhoz sem kell többségi részesedést szerezni a cégben.
A kifizetett osztalék könnyen felhasználható un. back to back loan segítségével a leányvállalat költséghatékony finaszírozására is. Néhány országban pedig a magyar adóalanyok adómentes bevételhez is juthatnak az holdingcégől.
